Hvad er moms i Danmark?
Moms er en forkortelse af ordet meromsætningsafgift og er en skat, der tillægges ethvert salg af serviceydelser eller produkter.
Skattetillægget lægges oven i salgsprisen på alle varer eller ydelser, der sælges i Danmark.
Moms betales af kunden, men det er sælgers ansvar at tillægge momsen på sine varer/ydelser. Moms skal altså inkluderes i den pris, kunden betaler.
Er du en momsregistreret virksomhed, kan du få udenlandsk moms refunderet ud fra udgifter og rejseafregninger. Vi kan stå for opgaven, så du slipper for den lange ansøgningsproces.
Hvor meget er momsen?
I Danmark ligger momsafgiften på 25% af langt de fleste varer eller ydelser.
Satsen defineres ud fra den enkelte vare eller ydelse, så der findes også satser på 6% og 12%.
Hvordan beregner man moms?
Moms beregnes som en procentdel af salgsprisen for den vare eller ydelse, du sælger.
Lad os sige, at du sælger et skrivebord til 1000 kroner med en momssats på 25%. Her vil beregningen se sådan ud:
- 1000 kroner * 0,25 = 250 kroner
- Tilføj momsen til salgsprisen: 1000 kroner + 250 kroner = 1250 kroner
Dermed skal skrivebordet sælges til 1250 kroner, som kunden skal betale.
Momsen på 250 kroner indbetales senere til Skattestyrelsen (tidl. SKAT). Derfor er det vigtigt at holde styr på bilag, så bogholderen i virksomheden kan bogføre korrekt, når skattemyndighederne skal bruge specifikke oplysninger.
Hvornår skal man betale moms?
Som virksomhedsejer i Danmark er du forpligtet til at opkræve og indbetale moms på dine varer/ydelser, hvis du er momsregistreret hos Erhvervs- og Selskabsstyrelsen. Men det er din omsætning (og ikke din fortjeneste), der reelt bestemmer, om du skal betale moms.
Hvis du sælger for mere end 50.000 kroner eksklusiv moms om året, skal du momsregistreres.
Det er en fordel at registrere dig, inden du når grænsen – ellers får du måske ikke lov til at trække momsen fra på dine investeringer.
Indberetning og andre momsregler
Alle momsregistrerede virksomheder er forpligtede til at indberette moms til Skattestyrelsen. Din omsætning bestemmer, hvor tit indberetningen af moms skal ske:
- Nystartede virksomheder: Indberetning pr. kvartal det første halvandet år. Omsætningen er underordnet.
- Årlig omsætning på 0 til 5 millioner kroner: Indberetning hvert halve år.
- Årlig omsætning på 5 til 50 millioner kroner: Kvartalsvis indberetning.
- Årlig omsætning over 50 millioner kroner: Månedsvis indberetning
Det er vigtigt at følge de gældende momsregler for indberetning og registrering, da du ellers kan få en bøde.
Momsfrie ydelser og virksomheder
Der findes momsfrie ydelser og virksomheder, der ikke er forpligtet til at betale moms. I stedet er de omfattet af lønsumsafgift – en afgift for virksomheder, som sælger momsfrie ydelser.
Det er som udgangspunkt sundhedsbehandling eller undervisning – mere specifikt: privatpraktiserende læger, tandlæger, begravelsesforretninger, bedemænd, psykologer og banker.
Eksempler på momsfrie varer:
- Kulturelle aktiviteter
- Bisættelser
- Taxature
- Togrejser
- Flyrejser
- Velgørende arrangementer
Du kan godt have både momspligtigt og momsfrit salg.
For eksempel hvis du udfører momsfrie sundhedsbehandlinger, men samtidig sælger varer med moms, skal du betale moms af det momspligtige salg – men ikke for den behandling, du udfører.
Udenlandsk moms
Hvis du skal handle med udlandet, afhænger momsreglerne af, om det er uden for eller inden for EU.
Det har også noget at sige, om du handler med varer eller ydelser, og om det er virksomheder eller private.
Virksomhed fra andre EU-lande
Handler du med virksomheder inden for EU, kan du sælge varer uden dansk moms, såfremt dine varer transporteres til et andet EU-land, og at din kundes momsnummer er gyldigt.
Kundens momsnummer skal fremgå på fakturaen for handlen.
Momsregistreret leverandør i et andet EU-land
Køber du fra en momsregistreret leverandør inden for EU, hvor du har givet din leverandør dit danske momsnummer, vil der ikke være moms på din faktura.
Når du bogfører handlen, skal du beregne moms på 25 %, som du får lov at medtage som købsmoms – derfor går momsregnskabet i 0.
Virksomhed uden for EU
Hvis du handler med lande som Norge eller USA, skal du betale told. Dog skal du ikke betale dansk told eller moms for eksport, fordi varen ikke forbruges her i landet.
Privat kunde i andet EU-land
Her skal opkræves dansk moms ligesom med andre kunder i Danmark.
Vil du vide mere?
Hos Acubiz kan vi hjælpe din virksomhed med automatisk momsrefusion via en app.
Du kan også se vores andre løsninger og få en mere gnidningsfri fakturahåndtering til moms eller andre udgifter.
